兰考县审计局对县人力资源和社会保障局2016年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

　　兰考县审计局

　　对县人力资源和社会保障局2016年度预算

　　执行和其他财政收支情况审计结果公告

　　（二〇一七年十二月二十五日公告）

　　兰审公告〔2017〕5号

　　根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，兰考县审计局派出审计组，自2017年4月27日至2017年7月10日，对兰考县人力资源和社会保障局2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　（一）基本情况

　　兰考县人力资源和社会保障局为县政府工作部门，主要职责：贯彻执行国家、省有关人力资源和社会保障法律、法规、政策；拟订全县人力资源和社会保障事业发展规划、政策，并组织实施和监督检查。拟订全县人力资源市场发展规划和人力资源流动政策，建立统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置。负责全县促进就业工作，拟订全县统筹城乡的就业规划、政策。完善公共就业服务体系和公共创业服务体系，建立健全就业援助制度，完善职业资格制度，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度，牵头拟订高校毕业生就业政策，会同有关部门拟订高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。统筹建立覆盖全县城乡的社会保障体系；贯彻执行城乡社会保险及其补充保险政策和标准；贯彻执行全省统一的社会保险关系转续办法；贯彻执行河南省机关企事业单位基本养老保险政策；会同有关部门拟订全县社会保险及其补充保险基金管理和监督制度，编制全县社会保险基金预决算草案等职责。

　　兰考县人力资源和社会保障局设办公室、基金监督管理科、就业促进工作办公室、规划调配科、专业技术人员职称管理科、工资福利科、劳动保障监察科、农村社会保险科、公务员管理科等9个科室，共有干部职工196人，其中：在职人员166人，退休人员30人。

　　（一）2016年度预算情况

　　兰考县人力资源和社会保障局2016年度预算拨款5454761元，非税收入拨款500000元，提前告知14060000元，上年经费结余1698010元，项目结余4150633元，共计预算收入25863404元（不包含财政人员工资）。

　　2016年度预算拨款5456741元和非税收入拨款500000元共计5954761元，其中包括，办公费15700元、取暖费5400元、津补贴670776元、邮电费159000元、公车运行维护费50000元、房屋建筑物构建306000元、其他交通费8000元、差旅费120000元、其他对个人和家庭的补助（驻村补助）37125元、其他对个人和家庭的补助326400元、其他对个人和家庭的补助2004800元、印刷费150000元、社会保障缴费60800元、生活补助817200元、办公设备购置100000元、维修（护）费180000元、劳务费130000元、其他商品服务支出50000元、物业管理费50000元、伙食费 80000元、绩效工资436560元、电费50000元、租赁费100000元、其他工资福利支出47000元。

　　（二）2016年度预算执行情况

　　兰考县人力资源和社会保障局2016年度财政拨款收入合计19615617.77元（其中：直接支付17462249.34元、授权支付2153368.43元），2016年度拨款支出合计19735196.14元（其中：基本工资7462934元、抚恤金115562元、津贴补贴598948元、生活补助2843825元、社会保障39877.8元、医疗费129054.64元、伙食费81454.2元、其他对个人和家庭补助支出2920元、绩效工资231494元、企业政策性补贴150000元、其他工资福利支出108143.7元、房屋建筑物构建448816.98元、办公费379005.64元 、办公设备购置532902元、印刷费404240元、其他资本性支出3759500元、电费61971.19元、其他支出124619.04元、邮电费291796元、取暖费5210元、物业管理费45405元、交通费50702元、差旅费283756.2元、维修（护）费634829.75元、租赁费49814元，招待费22517元、劳务费472495元、其他交通费78560元、其他商品服务支出324843元），财政平衡资金281254.53元。期末固定资产5340030.98元，资产基金5340030.98元。

　　（三）2016年度三公经费支出情况

　　2016年度三公经费共计支出73219元，其中：交通费支出50702元，招待费支出22517元，没有人员出国（境）经费支出。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：兰考县人力资源和社会保障局账务处理基本符合《行政单位会计准则》和《行政单位会计制度》的规定。兰考县人力资源和社会保障局2016年度会计资料基本真实地反映了其财政收支情况；财政收支遵守了有关财政法规；内部控制制度基本健全,执行基本有效。但还存在着无预算支出、不合规票据列支、固定资产未及时入账等问题。

　　三、存在主要问题

　　（一）无预算支出医疗费124619.04元。

　　（二）不合规票据列支办公用品、打字复印费等没有附件23797元。

　　（三）固定资产未及时入账9780元。

　　四、审计处理情况及建议

　　对审计查出的问题，兰考县审计局已依法征求了兰考县人力资源和社会保障局的意见，出具了审计报告，下达了兰审决[2017]2号，责成该单位及时更正、完善不合规票据，完善固定资产账，并在以后的开支中严格按照预算列支费用。同时，建议兰考县人力资源和社会保障局：

　　（一）组织有关人员认真学习《中华人民共和国预算法》加强预算管理、编制及预算执行，收入、支出严格按照预算执行。

　　（二）组织有关人员认真学习财政法律法规，加强对原始凭证的管理，严格控制不合规票据入账。

　　（三）建立健全固定资产登记管理制度，确保国有资产的安全和完整。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　对这次审计发现的问题，兰考县人力资源和社会保障局高度重视，并认真进行了纠正和整改。对不合规票据支出情况做了说明，补充和完善了原始凭证和相关手续。对2016年度未入固定资产账的资产进行了补录，确保固定资产的安全和完整，今后杜绝类似问题再次发生。